Cenofisco - Lucro Real e Lucro Presumido (IRPJ - CSLL - RTT - Fcont - Lalur - e-Lalur - CPC 32 - Planejamento Tributário)

 

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Rio de Janeiro-RJ   Lucro Real e Lucro Presumido (IRPJ - CSLL - RTT - Fcont - Lalur - e-Lalur - CPC 32 - Planejamento Tributário) Data: 12 e 13/04/2012 - Horário: das 08:30 às 17:30 .: Carga Horária   16 horas .: Objetiva orientar os participantes como calcular e contabilizar corretamente o Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ), a Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL) das empresas do Lucro Real e Lucro Presumido, os efeitos contábeis e fiscais das normas do CPC para fins de RTT, Fcont e e-Lalur, o aproveitamento de créditos, os incentivos fiscais, distribuição de lucros, juros sobre o capital próprio e as regrais contábeis e fiscais trazidas pelo CPC 32 (tributos sobre o lucro), dos ativos e passivos fiscais correntes e diferidos. .: Destina-se a profissionais das áreas fiscal, contábil, jurídica, auditoria, financeira, administrativa e outros profissionais interessados na matéria. .: Programa Resumido 01. Lucro real 1. Pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real - conceito - apuração do imposto 2. Lucro real trimestral - apuração do imposto - compensação de prejuízos fiscais - pagamento do imposto - contribuição social sobre o lucro líquido - vantagens e desvantagens - casos práticos 3. Lucro real anual - regime de estimativa - apuração do imposto - conceito de receita bruta - valores que não integra a receita bruta - percentuais aplicados sobre a receita bruta - deduções permitidas - base de cálculo do imposto - pagamento do imposto - contribuição social sobre o lucro líquido - vantagens e desvantagens - casos práticos 4. Lucro real anual - balanço de Suspensão ou redução - condição para suspender ou reduzir o pagamento - adições e exclusões do lucro líquido - despesas dedutíveis e indedutíveis - compensação de prejuízos fiscais - deduções permitidas - base de cálculo do imposto - pagamento do imposto - contribuição social sobre o lucro líquido - vantagens e desvantagens - casos práticos 02. Lalur/e-Lalur (IN RFB Nº 28/78 e 989/09) - Lalur (IN SRF nº 28/78) - aspectos legais do e-Lalur (IN RFB nº 989/09) - obrigatoriedade de escrituração e envio - escrituração da Parte “A” e da Parte “B” - análise das despesas indedutíveis e receitas não tributáveis - balanço de suspensão ou redução - prazo de entrega do e-Lalur - situações especiais cisão, fusão, incorporação e extinção - penalidade pela não apresentação do e-Lalur - assinatura digital - dispensa da escrituração do e-Lalur - casos práticos dos lançamentos fiscais para o e-Lalur 03. Regime Tributário de Transição (RTT) - Lei nº 11.941/09 - aspectos legais do RTT - escrituração dos ajustes do RTT no Lalur (Parte "A" e Parte "B") e programa FCONT - casos práticos das transações contábeis oriundo da Lei nº 11.638/07 e a escrituração para fins de RTT no e-Lalur e no FCONT, tais como: Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment), ativo imobilizado, intangível, custo atribuído, operações de arrendamento mercantil (Leasing), reconhecimento inicial e subseqüente, subvenção e assistência governamentais, ajuste a valor presente (AVP); instrumentos financeiros e demais transações do RTT 04. Controle Fiscal Contábil de Transição (FCONT) - IN RFB nº 949/09 - conceitos e objetivos do FCONT - dados a serem apresentados no programa - pessoas jurídicas obrigadas - dispensa de entrega - prazo de entrega - retificação do FCONT - penalidades pela escrituração e apresentação - assinatura digital - explorando a fichas do programa FCONT - exemplos dos lançamentos contábeis do RTT no FCONT dos tipos "X" e tipo "F" - criação dos lançamentos do tipo "IS", "IF", "TS", "TF", "TR" e "EF“ - cruzamentos do FCONT x DIPJ x ECD - caso prático 05. Tributos sobre o lucro - regras contábeis e fiscais (CPC 32, CPC PME, Seção 29 e Resolução CFC nº 1.189/09) - conceitos e diferenças entre Imposto corrente e imposto diferido - reconhecimento de ativos e passivos fiscais correntes e diferidos - diferenças temporárias x permanentes - tratamentos dos prejuízos fiscais - adições e exclusões no Lalur para fins de RTT e Fcont - diferenças entre BRGAAP X USGAAP X IFRS - tributo diferido advindo de combinação de negócios - contabilizações para fins de apresentação do balanço individual e consolidado - divulgação em notas explicativas - caso prático 06. Lucro presumido - definição - empresas que podem optar pelo lucro presumido - empresas impedidas a optar pelo lucro presumido - período de apuração - momento da opção - regime de competência ou caixa - percentuais aplicados sobre a receita bruta - deduções e compensações - base de cálculo do imposto - cálculo do imposto de renda e a contribuição social - pagamento do imposto - vantagens e desvantagens - caso prático 07. Incentivos fiscais - beneficiários - tipos de benefícios fiscais - quadro resumo dos incentivos fiscais - caso prático 08. Distribuição de lucros pelo lucro real e lucro presumido - enquadramento - benefícios - novidades trazidas pela Lei nº 11.638/07 - distribuição antecipada durante o ano calendário - cruzamentos pelo fisco com as declarações acessórias - vantagens e desvantagens - caso prático 09. Juros Sobre o Capital Próprio (JSCP) - contas que compõem o cálculo dos JSCP - dedutibilidade - contabilização - cálculos dos juros - vantagens e desvantagens - caso prático .: Instrutor José Joaquim Filho - Professor Universitário - Pós-graduado em Controladoria pela FECAP/SP, Contador pelo Mackenzie/SP, Técnico em Contabilidade e registrado no CRC - 18 anos de experiência nas áreas contábil, fiscal e financeira em empresas nacionais e multinacionais - Conhecimento em contabilidade internacional de acordo com as normas e princípios contábeis (IASC, IFRS, FASB e USGAAP)

 

VANTAGEM EXCLUSIVA Os instrutores estarão disponíveis até 30 dias após o término do curso para responder, via e-mail, suas eventuais dúvidas referentes ao conteúdo apresentado. :: Local de Realização :: O curso oferece   Centro de Treinamento Cenofisco A definir - Rio de Janeiro - RJ   Material Didático Coffee-Break * Certificado de Participação :: Investimento     R$ 1.090,00 Formas de pagamento: P.Jurídica Amex, Mastercard, Visa (todos em até 6 vezes) Boleto Bancário (em até 3 vezes) Depósito Bancário P.Física Amex, Mastercard, Visa (todos em até 6 vezes) A vista boleto com pagamento antecipado Cheque (em até 3 vezes) Depósito Bancário   :: Informações e Inscrições       Juliana Sant Anna - Consultora de Cursos Tel.: (21) 2132-1325 juliana.rj@treinamentoscenofisco.com.br Inscreva-se já. CLIQUE AQUI. O Cenofisco pode realizar este treinamento "IN COMPANY" Caso tenha interesse, solicite contato - clique aqui O Cenofisco reserva-se o direito de alterar local, datas, horários ou cancelar o curso, de acordo com o número de interessados. * Os participantes receberão o Certificado de Participação desde que obtenham 75% de frequência. Para não receber mais este informativo, pressione aqui.